[시민의소리=임선아 세무사] “매출은 많지 않은데도 왜 세금이 생각보다 많이 나오나요?”또는 “3.3%를 이미 떼고 받았는데도 다시 신고해야 하나요?”라는 질문도 자주 듣는다.종합소득세는 단순히 지난해 벌어들인 돈에 세율을 곱해 내는 세금이 아니다.어떤 소득이 합산되는지, 필요경비를 얼마나 제대로 반영했는지, 공제와 감면을 빠뜨리지 않았는지에 따라 실제 세 부담은 크게 달라질 수 있다.특히 장부 정리나 증빙 관리가 미흡한 개인사업자일수록 “열심히 일하고도 세금은 더 내는” 상황이 발생하기 쉽다.이번 칼럼에서는 5월 종합소득세 신고를

[시민의소리=임선아 세무사] 주택을 양도할 때 가장 많이 접하게 되는 세금이 바로 양도소득세다.많은 분들이 “집이 한 채뿐이면 세금이 없다”고 생각하지만, 실제로는 일정 요건을 충족하지 못하면 1주택자라 하더라도 양도소득세가 과세될 수 있다.특히 최근에는 조정대상지역, 거주요건, 일시적 2주택 규정 등을 제대로 이해하지 못해 예상치 못한 세금을 부담하는 사례가 늘고 있다. 이번 칼럼에서는 1세대 1주택 비과세의 기본 구조와 함께 실무에서 자주 문제가 되는 부분을 정리해본다.◇ 양도소득세와 1세대 1주택 비과세의 기본 개념주택을 양도

[시민의소리=임선아세무사] 부가가치세 신고 기간이 다가오면 가장 많이 듣는 말 중 하나가“저는 간이과세자라서 부가세 신고 안 해도 되는 거 아닌가요?”라는 질문이다.간이과세자는 세금 부담이 적다는 인식 때문에 신고 의무 자체가 없다고 오해하는 경우가 많다.그러나 간이과세자 역시 부가가치세 신고 대상이며, 이를 놓치면 가산세 부담으로 이어질 수 있다.이번 칼럼에서는 간이과세자를 중심으로 부가가치세 신고 구조와 실무상 자주 발생하는 착오를 정리해보고자 한다.◇ 간이과세자란 누구인가간이과세자는 연간 매출액이 일정 기준 이하인 개인사업자를

[시민의소리=임선아 세무사] 상속세는 흔히 부유층에게만 해당되는 세금으로 여겨지지만, 최근 부동산 가격 상승과 금융자산 확대에 따라 일반 가정에서도 상속세 신고 대상이 꾸준히 증가하고 있다.상속세는 사망 후 갑작스럽게 맞닥뜨리기보다, 생전에 구조와 규정을 이해하고 준비해 두는 것이 바람직하다. 이번 칼럼에서는 상속재산의 범위, 공과금·장례비용·채무 공제, 사전증여 합산, 추정상속재산 규정, 연부연납 제도, 연대납세의무까지 상속세 계산의 전 과정과 핵심 절세 포인트를 체계적으로 정리해보고자 한다.◇ 상속의 개념과 상속 순위상속은 피상

[시민의소리=임선아 세무사] 자녀에게 재산을 증여하려는 부모들이 가장 자주 묻는 질문은 “얼마까지 세금 없이 줄 수 있나요?”이다.증여세는 단순히 한 번만 계산되는 세금이 아니라 10년간 동일인으로부터 증여받은 재산을 합산하여 과세하는 구조다.따라서 증여 시기와 금액을 어떻게 나누느냐에 따라 동일한 금액이라도 세부담 차이가 크게 발생한다. 이번 칼럼에서는 이러한 구조를 이해하고, 미리 증여할 때 어떤 전략이 유리한지를 살펴보고자 한다.◇ 증여재산공제 기준 여기에서 주의해야 할 점은 ‘직계존속’에는 수증자의 직계존속과 혼인 중인 배우

[시민의소리=임선아 세무사] 창업을 준비하다 보면 사업자등록을 하기 전부터 임대차계약을 체결하고, 인테리어를 진행하며, 각종 비품과 광고를 준비하는 경우가 많다.그런데 이런 지출이 ‘사업자등록 전’에 이루어졌다는 이유로 세금계산서를 받지 못하거나 비용 처리가 불가능하다고 오해하는 분들이 많다.오늘은 사업자등록 전 사용한 비용을 어떻게 관리하고 처리해야 하는지 알아보도록 한다.◇ 사업자등록 전 지출의 경비 인정 기준결론부터 말하자면, 사업자등록 전 사용한 비용이라도 실제로 사업을 위해 사용한 것이 명확하다면 부가가치세 공제도 가능하며

[시민의소리=임선아 세무사] 창업을 하면서 가장 긴장되는 순간 중 하나가 바로 세금 신고다. 사업자등록을 마친 이후부터는 정해진 일정에 따라 각종 신고와 납부 의무가 발생한다.세금 일정을 미리 파악하지 못해 신고나 납부가 제때 이루어지지 않으면, 가산세가 부과될 뿐만 아니라 현금흐름 관리가 흔들려 자금 운영에도 어려움이 생길 수 있다. 이번 칼럼에서는 창업 초기 사업자가 반드시 챙겨야 할 주요 세금 일정을 정리해 보고자 한다.◇ 부가가치세 신고·납부부가가치세는 기본적으로 6개월 단위로 과세기간을 나누어 신고·납부하며, 3개월로 나누

[시민의소리=임선아 칼럼니스트] 창업을 준비하는 분들에게는 ‘어떻게 매출을 올릴 것인가’만큼이나 ‘어떻게 세금을 줄일 것인가’도 중요한 과제이다.특히 처음 사업자등록을 할 때 선택하는 업종과 지역은 이후 몇 년간의 세금 부담에 직접적인 영향을 줄 수 있다. 그 대표적인 제도가 바로 창업중소기업 세액감면이다. 이번 칼럼에서는 해당 제도의 주요 요건과 유의할 점을 살펴보고자 한다.◇ 창업중소기업 세액감면이란창업중소기업 세액감면은 「조세특례제한법」 제6조에서 규정하고 있는 제도로, 일정 요건을 충족하는 창업기업에 대해 최대 5년간 소득세

[시민의소리=임선아 칼럼니스트] 창업을 준비하는 과정에서 가장 먼저 마주하는 선택 중 하나가 바로 사업자등록 형태이다.개인사업자로 시작할지, 아니면 법인을 설립할지에 따라 향후 납부할 세금, 자금 조달 방법, 사업의 신뢰도까지 달라질 수 있다. 이번 칼럼에서는 개인사업자와 법인사업자의 주요 차이점과 선택 기준을 살펴보고자 한다.◇ 개인사업자의 특징과 유의점개인사업자는 사업자등록 절차가 간단하고 비용이 거의 들지 않는다. 사업자등록증 발급 후 바로 영업을 시작할 수 있어 초기 창업자들이 가장 선호하는 방식이다.세금은 대표자 개인의 종